Jeśli dopiero rozpoczynasz własną działalność gospodarczą, możesz znacząco obniżyć koszty jej prowadzenia, korzystając z ulgi na start. To rozwiązanie pozwala przez 6 pełnych miesięcy nie płacić składek ZUS na ubezpieczenia społeczne. Sprawdź, kto może z niej skorzystać, jakie warunki trzeba spełnić i jak zgłosić się do ZUS, by nie stracić prawa do ulgi.
Kto może skorzystać z ulgi na start?
Z ulgi mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy:
- są osobami fizycznymi, czyli prowadzą jednoosobową działalność gospodarczą lub są wspólnikami spółki cywilnej,
- rozpoczynają działalność po raz pierwszy lub ponownie – po upływie co najmniej 60 miesięcy od jej zawieszenia lub zakończenia,
- nie wykonują działalności na rzecz byłego pracodawcy, u którego w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym pracowali i wykonywali podobne czynności.
Ulga na start dla rolników
Z ulgi mogą skorzystać także rolnicy i domownicy, którzy rozpoczynają działalność gospodarczą, o ile:
- byli ubezpieczeni w KRUS przez minimum 3 lata,
- nadal prowadzą lub pracują w gospodarstwie rolnym o powierzchni powyżej 1 ha przeliczeniowego,
- złożyli w KRUS oświadczenie o kontynuacji ubezpieczenia w ciągu 14 dni od rozpoczęcia działalności,
- nie są pracownikami, nie pobierają emerytury ani renty,
- ich podatek dochodowy nie przekroczył kwoty granicznej.
Jeżeli nie spełniasz tych warunków, możesz skorzystać z ulgi na zasadach ogólnych w ZUS.
Z jakich składek zwalnia ulga na start?
Ulga na start zwalnia przedsiębiorcę przez 6 miesięcy z obowiązku opłacania składek:
- na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe i wypadkowe),
- na Fundusz Pracy,
- na Fundusz Solidarnościowy.
Pamiętaj, że nadal musisz opłacać składkę zdrowotną i możesz zgłosić do ubezpieczenia zdrowotnego członków rodziny. W czasie korzystania z ulgi nie odkładasz składek na emeryturę ani rentę i nie masz prawa do zasiłku chorobowego lub wypadkowego.
Jak długo można korzystać z ulgi na start?
Z ulgi można korzystać przez 6 pełnych miesięcy od rozpoczęcia działalności:
- jeśli rozpoczniesz działalność pierwszego dnia miesiąca – miesiąc ten wlicza się do okresu ulgi,
- jeśli rozpoczniesz działalność w trakcie miesiąca – ten miesiąc się nie wlicza.
Przykład:
Jan Kowalski rozpoczął działalność 7 lutego 2025 roku. Z ulgi skorzysta od marca do sierpnia 2025 r. – do 31 sierpnia włącznie.
Zawieszenie działalności nie przerywa biegu ulgi – sześć miesięcy liczy się ciągle.
Jak zgłosić się do ZUS, by skorzystać z ulgi?
Aby skorzystać z ulgi na start, musisz w ciągu 7 dni od rozpoczęcia działalności zgłosić się do ubezpieczenia zdrowotnego na formularzu ZUS ZZA z kodem zaczynającym się od 05 40.
Możesz to zrobić:
- automatycznie podczas rejestracji firmy w CEIDG,
- osobiście w ZUS,
- elektronicznie przez PUE ZUS lub program Płatnik.
Ile zapłacisz do ZUS podczas ulgi?
W okresie korzystania z ulgi na start płacisz tylko składkę zdrowotną. Jej wysokość zależy od formy opodatkowania (skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt) oraz od wysokości twoich dochodów.
Co po uldze na start?
Po zakończeniu 6-miesięcznego okresu możesz przejść na tzw. preferencyjny ZUS, który zapewnia niższe składki przez kolejne 24 miesiące.
Ulga na start dotyczy tylko ciebie jako przedsiębiorcy – jeśli zatrudniasz pracowników, musisz odprowadzać za nich składki od początku.
Podsumowanie
Ulga na start to duże wsparcie dla osób, które dopiero wchodzą w świat biznesu. Dzięki niej przez pierwsze pół roku nie płacisz składek na ubezpieczenia społeczne, co pozwala obniżyć koszty i skupić się na rozwoju firmy.
Pamiętaj, że ulga nie obejmuje składki zdrowotnej, a czas korzystania z niej nie wlicza się do stażu emerytalnego.
